개인사업자 부가세 신고 방법 총정리｜홈택스·손택스·계산기 안내

2025년 부가세 신고 마감일과 홈택스·손택스를 통한 간편한 부가가치세 신고 방법, 환급 조건, 공제 항목까지 완벽하게 정리했습니다.

1. 개인사업자 부가세 신고 방법 총정리

매년 1월과 7월, 개인사업자는 부가세 신고라는 중요한 과제를 마주합니다. 부가세 신고는 헷갈릴 수 있지만, 절차와 시기만 정확히 알면 누구나 손쉽게 처리할 수 있습니다. 특히 홈택스·손택스 앱을 활용하면 비대면으로도 신고가 가능합니다.

이번 포스팅에서는 2025년 부가세 신고 마감일(1월 27일 연장 포함)과 함께, 일반과세자·간이과세자 부가세 신고 방법, 환급 신청 조건, 부가세 계산기 사용법까지 모두 알려드립니다.

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2. 부가세 신고 대상과 시기

 

홈택스로 개인사업자 부가가치세 신고 방법

2.1 일반과세자 신고 기간

구분	과세기간	신고·납부 기간
1기 확정	1월 1일 ~ 6월 30일	7월 1일 ~ 7월 25일
2기 확정	7월 1일 ~ 12월 31일	다음 해 1월 1일 ~ 1월 27일 (2025년 기준)

▶Tip: 마감일이 토요일이나 공휴일이면 다음 평일로 자동 연기됩니다.

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2.2 간이과세자 신고 시기

구분	과세기간	신고 시점
연 1회 확정신고	1월 1일 ~ 12월 31일	다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일 (단, 2025년은 1월 27일까지)

간이과세자라도 세금계산서 발급 시 또는 과세유형 전환 시 7월에도 신고가 필요할 수 있습니다.

3. 부가세 계산 방법

3.1 일반과세자 계산식

• 매출세액 = 매출액 × 10%
• 매입세액 = 매입액 × 10%
• 납부세액 = 매출세액 – 매입세액

매출세액 : 매출을 거둘 때 붙는 부가세
매입세액 : 상품‧서비스를 매입하면서 지불한 부가세

3.2 간이과세자 계산식

• 업종별 부가가치율 적용 후 계산
• 납부세액 = (매출액 × 부가가치율 × 10%) – 공제세액

업종	부가가치율
음식점, 소매업	15%
제조업, 농업	20%
숙박업	25%
건설업, 정보통신	30%
전문서비스, 임대업	40%

4. 홈택스/손택스로 신고하는 방법

4.1 홈택스 PC 신고

1. 홈택스 바로가기 접속
2. 로그인 및 간편인증
3. 좌측 메뉴 → [부가가치세 신고]
4. 신고서 작성 → 미리보기 확인 → 제출 완료 클릭

부가세 신고 홈페이지 바로가기

4.2 손택스 앱 신고

1. 손택스 앱 설치
2. 로그인 후 [신고/납부] 클릭
3. [부가가치세 간편 신고] 선택
4. 순서대로 입력 후 제출

고령자나 어려운 분은 ARS 신고 (1544-9944) 도 이용 가능

5. 개인사업자 부가가치세 신고 서류

부가세 신고를 위해서는 아래와 같은 서류가 필요합니다.

• 매출 세금계산서
• 매입 세금계산서
• 카드 매출전표
• 현금영수증

부가가치세 납부 관련 주요서식 보기

이 서류들은 부가세 신고 시 필수적으로 제출해야 하며, 거래가 발생할 때마다 꼼꼼하게 정리해 두는 것이 중요합니다.

사업자 구분	신고/납부기한	신고/납부할 내용
법인사업자	1기 예정신고 (4월1~25일)	1~3월의 사업실적
	1기 확정신고 (7월1~25일)	4~6월의 사업실적
	2기 예정신고 (10월1~25일)	7~9월의 사업실적
	2기 확정신고 (다음 해 1월1~25일)	10~12월의 사업실적
일반과세 개인사업자	1기 확정신고 (7월1~25일)	1~6월의 사업실적
	2기 확정신고 (다음 해 1월1~25일)	7~12월의 사업실적
간이과세 개인사업자	확정신고 (다음 해 1월1~25일)	1~12월의 사업실적

💡 계산기 없이도 바로 사용 가능한 부가세 계산기 링크!

▶ 홈택스 부가세 계산기 바로가기

6. 부가세 환급 조건 및 신청

• 환급 요건: 매입세액 > 매출세액인 경우
• 환급 절차: 대부분 자동 환급, 단 계좌 등록 필요
• 환급 시기: 신고 마감일 기준 30일 이내 지급

환급 계좌 미등록 시 [홈택스 → My홈택스 → 계좌 등록] 필수!

7. 공제 가능한 항목과 주의사항

항목	공제 가능 여부	비고
경차, 화물차	✅	사업용 차량으로 인정
일반 승용차	❌	공제 불가
전기/수도/통신요금	✅	사업자 명의 필수
식비 등 복리후생비	✅	직원 대상일 때만
인건비	❌	공제 불가

8. 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 부가세 신고 마감일이 주말이면요?

A. 마감일이 공휴일이나 토요일이면 다음 평일로 자동 연기돼요. 예: 2025년 1월 25일 → 27일(월)

Q2. 세금계산서 안 발급하면 간이과세자는 7월에 안 해도 되나요?

A. 네, 대부분은 1월에 한 번 신고하지만 예외적으로 7월에도 신고 대상이 될 수 있습니다.

Q3. 부가세 계산기 없이 계산하면 불편하지 않나요?

A. 홈택스 계산기 사용을 추천드립니다. 매출세액과 매입세액 계산도 자동이라 정확합니다.

9. 결론 및 꿀팁 정리

• 신고 마감일은 꼭 확인! (예: 2025년 1월 27일까지)
• 간이과세자라도 예외적으로 7월 신고 가능
• 손택스 앱 또는 홈택스 PC로 간편 신고 가능
• 부가세 계산기는 꼭 활용해서 정확하게 신고
• 차량·식비 등 공제 항목은 조건 충족 시만 적용 가능
• 신고서 저장 후 [제출 완료] 반드시 클릭!

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