2025 종합소득세 신고 총정리 - 신고대상, 기간, 환급일정, 계산기까지 완벽 안내

2025 종합소득세 신고는 2024년 소득에 대한 신고입니다. 대상자, 신고기간, 환급일정, 홈택스 신고방법과 계산기 사용법까지 한눈에 정리했습니다.

2025년 5월은 2024년 귀속 소득에 대한 종합소득세 신고의 달입니다.
사업자, 프리랜서, 임대소득자 등 종합소득세 신고 대상자라면 2025년 5월 31일(실제 마감일은 6월 2일)까지 반드시 신고를 완료해야 가산세를 피할 수 있습니다.

이 글에서는 2025 종합소득세 신고 대상, 기한, 신고 방법, 환급금 지급일, 계산기 사용법까지 전체 내용을 쉽게 정리해드립니다.

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 벌어들인 소득 전부에 대해 납부하는 세금입니다.

과세 대상은 다음과 같습니다.

• 사업소득 (개인사업자, 자영업자, 부동산 임대)
• 근로소득 외 추가소득
• 이자/배당소득
• 기타소득 (강연료, 인세 등)
• 연금소득 (사적연금 포함)

모든 소득을 합산하여 과세표준에 따라 누진세율로 세금이 부과됩니다.

2. 2025 종합소득세 신고 기간 및 납부기한

구분	기간
확정신고 기간	2025년 5월 1일 ~ 2025년 6월 2일 (5월 31일이 토요일이므로 6월 2일까지 연장)
성실신고확인서 제출 대상자	2025년 5월 1일 ~ 2025년 6월 30일
기한 후 신고	2025년 6월 3일 이후 (가산세 발생)
납부기한 연장 신청	국세청 사전 신청 후 개별 연장 가능 (직권 연장은 재해/경영 애로자에 한정)

주의: ‘9월 2일까지 연장’은 공식 고시된 납부기한이 아닙니다. 일반 납세자는 반드시 위 기간 안에 신고·납부해야 합니다.

3. 2025 종합소득세 신고 대상자

1)신고 대상자

• 3.3% 원천징수 대상 프리랜서
• 2,000만 원 초과 금융소득자
• 부동산 임대소득 2,000만 원 초과자
• 연 1,200만 원 초과 사적연금소득자
• 기타소득이 연 300만 원 초과되는 경우

2)신고 제외 대상자

• 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 근로자
• 보험모집인·방문판매원으로 연말정산된 자
• 연 300만 원 이하 기타소득자(분리과세 선택 시)
• 퇴직소득만 있는 경우

4. 종합소득세 신고 방법

1) 홈택스를 통한 PC 신고

• 사이트 접속: www.hometax.go.kr
• 경로: [신고/납부] → [종합소득세] → [정기신고]
• 공동인증서 필요

1. 국세청 홈택스 에 접속 후 '종합소득세 신고'를 클릭하고 로그인과 인증을 진행

2. ‘종합소득세 신고도움 서비스’를 클릭하여 본인의 신고 안내 유형 및 기장의무구분, 적용경비율을 확인

3. 본인의 신고 안내 유형에 맞는 신고 구분의 ‘정기신고’를 선택

4. 기본 정보를 입력

5.소득의 종류(사업소득/기타소득)를 선택

6.소득의 정보를 입력

7. '신고서 제출하기' 버튼을 클릭하여 제출을 완료

2) 손택스 앱을 이용한 모바일 신고

• 앱 설치 후 로그인
• 신고 경로: [신고/납부] → [종합소득세] → 정기신고서 작성
• 지방소득세 자동 연계 가능

iOS(iPhone) APP 다운로드

Android(Galaxy) APP 다운로드

3) 세무서 방문 또는 세무대리인 이용

• 서면 신고: 신고서 작성 후 우편 또는 세무서 방문 접수
• 세무대리인 위임: 장부 작성 의무자, 복잡한 신고자에게 추천

5. 종합소득세 계산기 사용법

홈택스 종합소득세 계산기를 이용하면 예상 납부 세액을 확인할 수 있습니다.

▶ 종합소득세 과세표준 및 세율

과세표준 구간	세율	누진공제 (해당 구간 최대치)
1,400만 원 이하	6%	– (공제없음)
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,544만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

1. 홈택스 계산기 바로가기
2. [모의계산] 메뉴 선택
3. 수입, 공제, 경비 입력
4. 자동 계산 결과 확인

※ 실제 신고 금액과는 차이가 날 수 있으므로 참고용으로 사용하세요.

6. 환급금 조회 및 환급일정

▶ 환급금은 언제 지급되나요?

• 신고일 기준 30일 이내 지급이 원칙입니다.
• 5월 중 신고하면 6월 초~7월 초 사이에 환급금 지급 가능성이 높습니다.
• 홈택스에 등록한 본인 계좌로 입금되며, 완료 시 문자로 통보됩니다.

전화 한 통으로 세금 신고하고 환급 받는 방법. (국세청 제공)

환급금 조회 방법

1. 홈택스 접속 → 로그인
2. [MY홈택스] → [환급금 조회] 클릭
3. 환급 예정금액 및 입금 예정일 확인

7. 종합소득세 신고 유형 정리

구분	대상	예시
복식부기 의무자	수입금액 7,500만 원 초과 사업자	일반 자영업자
간편장부 대상자	신규 사업자 또는 소규모 개인사업자	카페, 식당 등
기준경비율 대상자	비사업자 기타소득자	부동산 임대, 연금소득자
단순경비율 대상자	3.3% 프리랜서, 강사	작가, 유튜버 등
모두채움 대상자	홈택스 자동신고 대상자	기장 신고 없이 간편신고 가능

 

8. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 2025 종합소득세 신고는 어떤 소득에 대한 것인가요?
A. 2024년 1월부터 12월까지 발생한 소득에 대해 신고합니다.

Q. 신고 마감일은 언제인가요?
A. 2025년 6월 2일(월요일)까지입니다.

Q. 종합소득세 환급일은 언제인가요?
A. 신고일 기준 30일 이내, 보통 6월 초~7월 초입니다.

Q. 홈택스로 신고하면 지방소득세도 함께 신고되나요?
A. 네. 정기신고 시 자동 연계되어 함께 신고됩니다.

9. 결론 및 추천 행동

2025 종합소득세 신고는 2024년 귀속 소득에 대한 의무입니다.
신고 대상에 해당한다면, 2025년 6월 2일 전까지 홈택스 또는 손택스 앱을 통해 빠르게 신고를 마치세요.

심욱기 국세청 개인납세국장이 28일 세종시 국세청 기자실에서 종합소득세 신고 관련 브리핑을 하고 있다.

신고 지연 시 가산세 부과, 환급금 지연 등 불이익이 따르니 사전에 계산기를 활용해 미리 준비해두는 것이 좋습니다.

→ 홈택스 종합소득세 신고 바로가기
→ 종합소득세 계산기 이용하기

2025년 근로장려금 완벽 가이드｜신청 대상부터 지급일정까지 총정리

2025 실업급여 온라인 신청 완벽 가이드｜고용24 활용법 최신판

2025년 최신! 청년도약계좌 조건, 금리, 신청방법, 정부기여금 완벽 정리

2025 청년도약계좌조건 총정리 - 목돈 마련을 위한 최신 기준 완벽 분석

청년 내일 저축 계좌 신청서 완전 정리｜신청 방법부터 수령 금액까지